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(鄭州)《房地產企業年終關帳與所得稅匯算風險管控及稅收籌劃專題班》

 
上課時間: 2021年1月9-10日
 



上課地點: 鄭州                      課程價格: 3880元/人
授課師資:于老師          點擊查看講師介紹>>
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  【課程背景】
 
  歲末年初是財務人員一年中最忙時,不但要清查資產、核實債務,而且要對賬、結賬、編財務分析報告。在這關鍵時期,財務人員關帳前應重點管控好哪些財稅問題?渉稅檢查方面,應重點防范好哪些渉稅風險點?
 
  為全面掌握企業目前存在的所得稅匯算渉稅風險,需事前模擬匯算,尋找突破點。為合理合法前提下降低企業所得稅總體稅負,需提前開展哪些工作控制稅務風險?
 
  房地產企業如何做好年末收入和成本費用的規劃?如何管控好價格偏低?如何管控好實際毛利率和計稅毛利率?
 
  房地產業項目眾多,臨近匯算清繳期,有的項目完工入住,有的項目仍在建造,有的項目竣工銷售現房但沒入住,所得稅匯算清繳如何處理?完工開發產品一定要轉收入嗎?未完工開發產品沒轉收入也算所得稅嗎?部分入住項目工程沒結算完,發票差多了,怎么辦?針對房地產行業特點分不同階段就房地產企業所得稅管理中匯算清繳風險識別,報表填報、涉稅籌劃、實操管控、案例解析全方位解讀,破解房地產企業所得稅匯算實操中疑難問題及易錯風險點,讓你輕松掌握增值稅征管體制下所得稅匯算清繳風險管控技能和籌劃技巧。通過大量會計成本確認及計稅成本核算模版結合實操案例政策解析,讓您輕松化解房地產企業所得稅實操管控的難關。
 
  為了房地產業能順利完成過渡期間擺在我們面前的這一艱巨任務,便于領導及財務管理人員深入系統地掌握財稅新政及其在企業中的合理應用,我司特安排“房地產企業年終關帳與所得稅匯算風險管控及稅收籌劃課程”幫助企業度過這一難關。邀請業內知名專家于老師通過政策分析、案例講解,讓您輕松解決在國地稅合并背景下、新舊政策轉換過程中,合理利用稅收政策盲區,實現納稅實踐能力的提升和企業自身利益的最大化。
 
  【課程收益】
 
  在全面掌握年終關帳涉稅風險管控前提下,實現如下收益:
 
  1、全面解決增值稅嚴征管下房地產企業不同開發階段所得稅在稅會差異方面收入金額確認、時間性差異處理,成本費用扣除技巧、涉稅風險點和稅收籌劃關鍵點;
 
  2、深度剖析房地產企業重大疑難問題的所得稅處理;
 
  3、房地產企業所得稅重點業務申報表填報技巧,復雜業務申報表正確填報方法;C 房地產企業會計處理與所得稅差異的報表調整思路;
 
  4、通過結合房地產行業運營特點的稅收籌劃新思路,有效破解企業的融資瓶頸和所得稅高稅負的財務困境。
 
  【課程對象】
 
  各房地產開發企業主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
 
  【金牌講師】
 
  于仁德:
 
  注冊稅務師、注冊會計師,實戰型房地產行業培訓講師代表、資深房地產財稅顧問。從事稅務工作二十多年,期間從事過十五年稅務稽查工作,兩年征管工作,五年稅政法規工作。在全國各省多次講授:增值稅體制下房地產和建安企業全盤財稅管控核算再造、房地產企業三大清算實操和營改增應對、增值稅嚴征管體制下房地產和建安企業組織架構搭建及商業模式創新和資本運作、房地產業全程票據處理和合同規劃、房地產業成本管控和稅收籌劃預算、房地產和建安企業內控制漏洞識別和財稅風險應對等實踐方面非常強的財稅實務課,培養了很多財務總監。近年來為多家大型企業集團作財稅內訓。講課以基層財稅實務應用見長,講解精辟透徹,脈絡清晰。善于啟迪思路,剖析背景,從源頭上講解財稅政策制定的初衷。善于從法理上解釋法律條文,善于歸納總結,將一個個復雜的財稅知識點結合行業實務特點分析得簡單易懂。善于結合行業運營實際,充分利用現行有效財稅新政解決財稅疑難問題的能力強。
 
  【課程大綱】
 
  第一節:企業年終關帳前的財稅風險防控
 
  一、年終關帳前需提前處理好哪些財務問題?應從哪些方面防控渉稅風險?
 
  二、房地產企業如何做好年末收入和成本、費用規劃?如何管控好價格偏低?如何管控好實際毛利率和計稅毛利率?
 
  第二節:所得稅精細化管理必備知識
 
  一、匯算清繳中應關注哪些核心要點?應掌握哪些匯算法理?
 
  二、所得稅匯算清繳主體如何判斷?
 
  三、合伙企業如何認定其匯算主體?
 
  四、匯算清繳的范圍、時間、應報送資料
 
  五、匯算中納稅人有哪些權利?
 
  六、匯算清繳后補退稅如何會計處理?
 
  七、房地產企業所得稅匯算應特殊關注哪些風險點?
 
  第三節:開辦期業務的所得稅匯算精細化管理和稅收籌劃
 
  一、財務和稅務上如何劃分企業籌建期?籌建期發生開辦費支出如何會計處理和所得稅前扣除?都有哪些涉稅風險?如何利用籌建期財稅新政籌劃稅收?
 
  二、企業籌建期間發生的業務招待費等三項費用如何稅務處理?籌建期間所得稅虧損如何處理?
 
  三、案 例:籌建期開辦費支出會計核算和稅收調整,并在新版企業所得稅年度申報表中具體填報應用
 
  第四節:預售期間所得稅精細化管理和稅收籌劃
 
  一、預售期間所得稅的預繳管理
 
  1.企業所得稅新版預繳申報表都有哪些新變化?預繳申報應注意哪些問題?如何避免多預交企業所得稅?
 
  2.企業所得稅的預繳申報新政解析,實戰理解“實際利潤額”。
 
  3.案例:房地產企業所得稅預繳申報特殊規定結合新版預繳申報表實例應用?
 
  二、預售期間所得稅年度匯算清繳管理
 
  1.預售期間稅法收入確認
 
  ⑴ 預售期間企業取得各類收入如何在稅法上作計稅收入確認?
 
  ⑵ 有哪些涉稅風險點和可利用節稅技巧?
 
  2.預售期間費用扣除管理:
 
  ⑴ 廣告費、業務宣傳費
 
  ⑵ 勞動保護支出
 
  ⑶ 業務招待費
 
  ⑷ 財務費用
 
  ⑸ 捐贈支出
 
  ⑹ 企業購買古玩、字畫
 
  ⑺“私車公用”
 
  3.案 例:房地產業項目預售階段年末所得稅匯算時,如何結合新版年度納稅申報表填報的實例解析
 
  第五節:完工銷售期所得稅匯算精細化管理和籌劃
 
  一、收入確認管理:
 
  1.會計上收入確認條件
 
  2.稅法上收入確認時點分析
 
  3.收入類型和組成
 
  4.收入確認時間和方法
 
  5.委托代銷
 
  6.返還收入
 
  7.視同銷售處理
 
  8.買一贈一銷售
 
  9.收入確認相關問題討論
 
  10.收入確認案例應用
 
  二、扣除項目管理:
 
  1.稅前扣除基本原則
 
  2.房地產企業可扣除的成本費用
 
  3.房地產企業成本費用核算:
 
  ⑴ 核算對象確定
 
  ⑵ 成本核算范圍
 
  ⑶ 成本費用確認原則
 
  ⑷ 滾動開發共同成本分配
 
  ⑸ 計稅成本確定
 
  ⑹ 開發成本費用的預算
 
  ⑺ 成本稅前扣除相關問題
 
  ⑻ 期間費用管理
 
  ⑼ 工資薪金和三項費用、雇主責任險和公眾責任險扣除的稅前扣除
 
  ⑽ 中介費的扣除
 
  ⑾ 折舊的稅前扣除
 
  ⑿ 彌補虧損
 
  ⒀ 跨期事項處理
 
  第六節:企業清算及分配注銷期所得稅精細化管理和稅收籌劃
 
  一、企業清算、分配及注銷征管中有哪些涉稅風險?應掌握的必備財稅知識?
 
  二、實操中哪些企業注銷需清算?企業經營地點變動是否需所得稅清算?企業合并或分立,有哪些情形不需清算?
 
  三、企業清算所得稅處理有哪些要求?清算所得如何確認?清算后如何分配和計稅?所得稅清算應關注哪兩個層面?稅收優惠在清算階段是否適用?
 
  ⑴ 案例:房地產企業清算不同情況所得稅處理實例解析
 
  ⑵ 案例:應稅重組下企業合并分立清算所得稅計算、申報及會計處理實例解析
 
  四、企業分立實操應用;分立中相關稅種有哪些稅收優惠政策?如何處理房地產企業經營資產免稅剝離?相關案例應用和籌劃。
 
  第七節:現場答疑環節,專家現場解答學員企業稅收疑難問題。
 
  【課程說明】
 
  【主辦機構】中國房訓網
 
  【時間地點】2021年1月9-10日  鄭州(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3880元/人(含講師費、場地費、講義費、茶歇費等),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【報名咨詢】全國免費咨詢熱線:400-6789-925 QQ:2442760608E-mai:fangxunwang@qq.com   微信號:fangxunwang
 
  [注:本課題亦可作為企業內訓,請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
  
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