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(南京)《2020土地增值稅清算全流程操作技巧及納稅實務》

 
上課時間: 2020年12月4-5日
 



上課地點: 南京                      課程價格: 3880元/人
授課師資:王老師          點擊查看講師介紹>>
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  【課程背景】
 
  在房地產開發企業的三大稅負構成比例中,增值稅是基礎,企業所得稅是核心,土地增值稅是關鍵!土地增值稅按照開發周期清算,財務核算時間跨度長、計算流程繁瑣、扣除項目復雜,加之各省土地增值稅清算疑難問題解釋不統一,進一步加劇了房地產企業土地增值稅清算的難度。尤其是營改增之后,新老項目交替開發、增值稅稅率接連下調,土地增值稅清算框架又得重新搭建,讓土地增值稅清算工作難上加難!
 
  本期課程緊扣當地土地增值稅稅收政策,以當前最新稅收政策為依托,直擊當前新形勢下土地增值稅清算的風險點與規避技巧,著眼房地產企業如何科學合理規劃清算項目、如何靈活處理成本分攤、如何把控清算時機、如何準確填報7類土地增值稅申報表等關鍵疑難問題,重點解讀拆遷還建(棚改項目)、配建房、銷售在建工程(爛尾樓)、土地投資等特殊事項稅收處理,通過具體、淺顯、通俗的案例解析,分別從土地增值稅清算項目認定、收入節點與金額確認、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內容,到成本分攤方法的具體運用與稅收防范,逐一解讀土地增值稅清算技巧與風險點把控,讓財稅人員較為完整地掌握土地增值稅清算方法,獨立完成清算項目。
 
  【課程收益】
 
  1、緊扣實務、操做性強:重實戰、重實效、重實用,詳盡解讀房企實際工作中的熱點問題和風險防范;
 
  2、著眼本地、針對性強:將本省本土政策納入土地增值稅清算流程各個節點,讓學習不再“空洞”,激發財稅潛能;
 
  3、案例為先、數據支撐:基于真實案例數據分析,實務操作全覆蓋,會計分錄、計算過程、法規引用,全面提升籌劃技巧;
 
  4、學員互動、現場答疑:學員帶著問題聽課,現場咨詢,參與解析過程,實實在在解決本企業疑難問題。
 
  【課程對象】
 
  各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
 
  【金牌講師】
 
  王老師:
 
  會計師,中國注冊稅務師,稅務稽查資深官員,某省地方稅務局稅收業務培訓專家;有常年戰斗在一線的經歷,熟悉房地產企業的稅收問題,擅長土地增值稅清算,稅務風險評估與稅收成本控制,制定合理的項目成本管控策略,做到企業成本控制最小化,利益最大化。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座近百次,講授由淺入深、生動活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼要、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧!
 
  【課程大綱】
 
  第一節:土地增值稅清算概述
 
  1、土地增值稅計征范圍
 
  2、土地增值稅的計算流程
 
  3、土地增值稅的扣除原則
 
  4、結合增值稅政策解讀扣除憑證類別
 
  5、土地增值稅的預征制度
 
  6、清算單位確定
 
  7、清算分類標準辨析
 
  8、二次清算必要性以及流程
 
  9、土地增值稅的核定征收
 
  第二節:土地增值稅清算收入確認
 
  1、土地增值稅確認收入時點以及金額
 
  2、買房贈送面積、送車位、送物業等
 
  3、抵券銷售模式下收入金額
 
  4、售后回租、產權式酒店模式
 
  5、銷售價格偏低收入金額確認
 
  6、價外費用與收入金額
 
  7、合作建房稅收風險分析
 
  第三節:土地增值稅清算扣除確認
 
  1、招拍掛方式下土地成本的確認
 
  2、土地投資式下土地成本的確認
 
  3、以房換地(以地換房)方式下土地成本的確認
 
  4、以股權折讓名義轉讓土地成本的確認
 
  5、紅線外支出土地成本的確認
 
  6、配建經適房土地成本的確認
 
  7、集團拿地子公司開發土地成本的確認
 
  8、不同土地返還款的處理
 
  9、成本差的稅收處理
 
  10、開發間接費扣除注意事項
 
  11、建安、基礎、公配的評估值
 
  12、裝修分類以及清算扣除
 
  13、售樓部涉及的土地增值稅風險分析
 
  14、財務費用扣除(不同融資方式資金成本確認)
 
  15、印花稅、城鎮土地使用稅扣除
 
  16、稅金與收入的配比關系
 
  17、“自產貨物”對土地增值稅的影響
 
  18、銷售“舊房”的土地增值稅計算流程
 
  第四節:“拆遷還建”財稅處理
 
  1、拆遷還建經濟業務實質分析
 
  2、拆遷還建不同會計處理對稅收的影響
 
  3、拆遷還建增值稅視同銷售計稅依據選擇
 
  4、拆遷還建企業所得稅處理暨稅收調整
 
  5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報表填報技巧
 
  6、價差部分處理技巧
 
  7、拆遷還建發票開具、契稅等問題解析
 
  8、銷售與購進“爛尾樓”土地增值稅解析
 
  9、棚改項目其他稅收優惠政策解析
 
  第五節:成本分攤與車位
 
  1、會計核算對象對土地增值稅影響
 
  2、成本分攤原則解讀
 
  3、占地面積法分攤要領
 
  4、建筑面積法與土增申報表對接
 
  5、直接成本法的運用
 
  6、預算造價法適用要點
 
  7、層高系數法適用原理分析
 
  8、人防車位銷售稅收分析
 
  9、無產權車位、有產權車位稅收差異分析
 
  10、車位成本分攤要領
 
  11、成本分攤方法綜合運用以及對稅負的影響
 
  【課程說明】
 
  【主辦機構】中國房訓網
 
  【時間地點】2020年12月4-5日  南京(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3880元/人(含講師費、場地費、講義費、茶歇費等),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信號:fangxunwang
 
  [注:本課題亦可作為企業內訓,請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
 
  【2020年12月份最新房地產培訓課程】
 
  12月份最新房地產培訓課程:http://www.nargit.com/training/pxdt/index.htm
 
  【2020年度房地產精品課程培訓計劃】
 
  2020年度房地產精品課程培訓計劃:http://www.nargit.com/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商業地產、工程管理、設計管理、景觀設計、營銷策劃、銷售技巧、采購管理、運營管理、項目管理、成本管理、物業管理、財務管理、人力資源、客戶關系、精裝修、開發管理、法律法規、合作并購、土地拓展、融資模式、精裝修、裝配式建筑、長租公寓、住房租賃、文旅地產、養老地產、產業地產等)
  
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