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(重慶)《2020房地產業土地增值稅項目清算、申報及籌劃特訓班》

 
上課時間: 2020年11月6-7日
 



上課地點: 重慶                      課程價格: 3880元/人
授課師資:陳老師          點擊查看講師介紹>>
課程人氣次         收藏此課程               該課程可以做企業內訓
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  【課程背景】
 
  本課程根據近年來房地產企業土地增值稅清算中的重點稅務事項,結合土地增值稅立法的背景分析及重大變化、國家最新房地產稅收政策、重慶市土地增值稅政策,由國內著名財稅專家幫助您全面、詳細梳理房地產開發土地增值稅存在的重點、難點及疑點,全面提高房地產企業的土地增值稅管理水平。
 
  【課程收益】
 
  1.深度解析土地增值稅立法的重要意義及內容的主要變化;
 
  2.全面梳理土地增值稅清算審核流程的重點問題及應對策略;
 
  3.深入分析房地產開發收入、成本的確認、費用、稅金的扣除等各方面的政策特點, 掌握土地增值稅清算審核的重點;
 
  4.揭示房地產業成本核算對象、開發成本項目和范圍、共同成本分配方法,重點分析土地增值稅清算對象、五大扣除項目與會計、企業所得稅的差異;
 
  5.分析當前土地增值稅幾種主要籌劃方法及合作建房、股權收購、項目投資、企業重組等特殊經營事項中土地增值稅政策;
 
  6.與國內房地產業稅收專家零距離交流,解決您實際工作中的每個財稅疑難問題。
 
  【課程對象】
 
  各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員,注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
 
  【金牌講師】
 
  陳萍生:
 
  著名稅務策劃專家,中國注冊稅務師、注冊會計師,國家稅務總局稽查局稅收專項檢查組成員、稅收咨詢服務組成員。曾在稅務干部學校任教,歷任區地稅局稅政科副科長、科長、副局長、局長,市局稽查局局長;省注冊稅務師后期教育主講老師、國家稅務總局中國稅務雜志社《稅收疑難問題解答》專欄首席咨詢顧問及專家;在全國稅務系統業務精英,稅收策劃理論界獨樹一幟,多家稅收策劃網評價其為"十大稅收策劃專家";在國家級稅務專業報刊發表稅收業務籌劃文章和稅收論文200多篇。出版個人專著5部,參與國家稅務總局稽查局編寫稅務稽查專業培訓教科書《房地產稅務稽查實務》和《稅務稽查案例》書籍二部;個人專著《企業所得稅疑難業務指南》和《企業并購重組稅收籌劃及運用》深受稅務界和企業界的好評。在全國各大城市主講房地產行業稅收專題講座上千次,受到各地房地產企業學員的認同和熱烈追捧。
 
  【課程大綱】
 
  第一節:房地產土地增值稅清算政策實務解析
 
  1、土地增值稅的征稅對象和范圍,無產權的地下建筑物和公共配套設施,是否征收土地增值稅?小產權房是否應繳納土地增值稅?
 
  2、土地增值稅清算對象分類,項目清算還是分期清算?普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分類,銷售舊房如何預征和清算?
 
  3、土地增值稅的預征,哪些類型房產不預征土地增值稅?什么情況下可以實行核定征收?營改增后,簡易計稅和一般計稅項目土地增值稅預征收入基數的變化
 
  4、土地增值稅清算的兩種類型和清算時點,包括清算責任和清算時點的選擇
 
  5、土地增值稅項目清算收入的范圍及3步確認法,包括應收未收款房款、價外費用、折扣折讓、銷售退回,面積補差、違約金收入是否繳納土地增值稅?營改增后,簡易計稅和一般計稅項目土地增值稅清算收入如何計算確定?跨營改增期的項目清算時,清算項目收入如何確定?
 
  6、房地產企業所得稅六大成本和土地增值稅項目清算5大扣除項目詳細解析
 
  7、“營改增”前后,土地成本和拆遷補償費成本如何確認。營改增后,一般計稅項目開發成本和拆遷補償費可以抵減銷項稅額,其土地成本和拆遷補償費成本是否需要調減?兩種確定方法中哪一種對企業有利?
 
  8、開發成本合法票據認定、拆遷補償費用征免稅及合法票據最新政策
 
  9、政府許可規費成本化或費用化區分、裝修費用扣除政策分析
 
  10、公共配套設施判斷及成本分攤處理、開發間接費用判斷及相關費用分攤(總部費用和項目部費用的歸集劃分)政策分析
 
  11、開發費用(管理費用、銷售費用、財務費用)扣除政策分析,利息費用是單獨計算扣除還是計入開發成本扣除?
 
  12、送車位、送裝修進開發成本或開發費用扣除與銷售合同交房標準分析
 
  13、稅金及附加在“營改增”前后的變化分析,什么情況下城建稅及教育費附加能全部扣除?什么情況下不能全部扣除?
 
  14、加計扣除政策分析,轉讓哪些開發產品不能加計扣除?
 
  15、扣除項目在不同清算對象中的3種分配方法,包括占地面積法、建筑面積法以及其他合理方法等的使用方法,連體樓土地成本和開發成本如何分攤?
 
  16、土地增值稅項目清算后再轉讓剩余開發產品的處理分析,后續取得的成本和繳納的稅金可否計算扣除?
 
  17、現行土地增值稅優惠政策運用解析,搬遷補償收入優惠、政府返還及補助收入優惠、普通標準住宅優惠、合作建房優惠、資產重組優惠等
 
  18、特殊事項的土地增值稅處理,包括拆遷補償房屋、合作建房、房地產投資、股權轉讓、委托代建、資產重組等土地增值稅政策解析。
 
  第二節:新《土地增值稅法(征求意見稿)》解讀
 
  1、新土地增值稅法納稅人的變化
 
  2、清算總收入、扣除項目總額、稅率的規定
 
  3、清算分類、清算責任、清算申報時間的變化
 
  4、稅收優惠政策的變化
 
  5、其他新內容、新變化
 
  第三節:土地增值稅政策與企業所得稅政策比較
 
  1、企業所得稅匯算清繳與項目清算差異比較
 
  2、應稅收入差異,包括土地征用及拆遷補償費返還收入、租金收入、投資收益、營業外收入和視同銷售收入的區別
 
  3、房地產企業所得稅收入確認與會計收入確認差異分析
 
  4、企業完工前收入和完工后收入企業所得稅、增值稅和土增稅計稅比較分析
 
  5、土地出讓金成本、拆遷補差費扣除差異,含政府補助收入沖減土地成本,取得土地發生的紅線外支出成本列支政策差異分析
 
  6、土地成本和拆遷補償費等抵扣銷售額沖減銷售成本的核算分析
 
  7、開發成本差異,包括小區外成本、營銷設施建造費、項目顧問費、設計費等差異
 
  8、開發項目公共配套費、小區地面地上停車位的差異分析
 
  9、建安合同一般計稅和簡易計稅定價機制稅收安排與成本核算分析
 
  10、開發費用差異,包括跨年度費用、銷售費用、管理費用差異比較
 
  11、開發項目融資利息費用、手續費顧問費等財務費用的區別,含利息費用資本化和費用化列支區分時點,關聯方融資借款利息支出符合哪些條件可以不受債資比例限制?
 
  12、預提費用差異及后續費用,包括跨年度成本費用、報批報建費用、公共配套設施費用、建筑工程質量保證金、土地占用費等區別
 
  13、城建稅、教育費附加等稅金及附加扣除的差異
 
  14、《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》解讀,哪些費用需要發票,那些費用可以用收款收據、分割單和證明稅前列支?與土增稅扣除項目存在的關系
 
  第四節:土地增值稅最新納稅申報表申報事項解讀
 
  1、土地增值稅項目登記表填報解析及重點關注事項
 
  2、土地增值稅納稅申報表(一)填報解析及關注事項
 
  3、土地增值稅納稅申報表(二)填報解析及關注事項
 
  4、土地增值稅納稅申報表(三)填報解析及關注事項
 
  5、土地增值稅納稅申報表(四)填報解析及關注事項
 
  6、清算后尾盤銷售土地增值稅扣除項目明細表填報解析
 
  7、土地增值稅納稅申報表(五)填報解析及關注事項
 
  8、土地增值稅納稅申報表(六)填報解析及關注事項
 
  9、土地增值稅納稅申報表(七)填報解析及關注事項
 
  第五節:開發項目土地增值稅主要稅收籌劃方法
 
  1、企業開發產品銷售收入的規劃思路
 
  2、機構分設分解收入稅收政策規劃
 
  3、實物折扣與價格折扣選擇的籌劃
 
  4、開發產品抵償建筑工程款債務處理分析
 
  5、開發產品售后回租抵房價籌劃分析
 
  6、企業開發成本、開發費用的籌劃分析
 
  7、債轉股項目合作開發稅收規劃
 
  8、企業股權轉讓稅收籌劃分析
 
  9、土地增值稅優惠政策的策劃方法分析
 
  10、開發項目轉讓稅收籌劃分析
 
  11、核定征收土地增值稅運用籌劃
 
  12、其他稅收籌劃風險分析
 
  第六節:老師現場與您答疑互動,學員問老師答,疑難問題不帶回家。
 
  【課程說明】
 
  【主辦機構】中國房訓網
 
  【時間地點】2020年11月6-7日  重慶(具體地點開班前一周統一發《報到通知》另行通知,詳情請咨詢會務組)
 
  【培訓費用】3880元/人(含講師費、場地費、講義費、茶歇費等),會務組提供酒店代訂服務,如需住宿請在報名回執單中說明,會務組統一安排,費用自理。
 
  【報名咨詢】 全國免費咨詢熱線:400-6789-925     QQ:2442760608    E-mai:fangxunwang@qq.com   微信號:fangxunwang
 
  [注:本課題亦可作為企業內訓,請需要的企業電話聯系: 400-6789-925]
 
  【2020年11月份最新房地產培訓課程】
 
  11月份最新房地產培訓課程:http://www.nargit.com/training/pxdt/index.htm
 
  【2020年度房地產精品課程培訓計劃】
 
  2020年度房地產精品課程培訓計劃:http://www.nargit.com/dongtai/notic_7148.htm
 
  (含:商業地產、工程管理、設計管理、景觀設計、營銷策劃、銷售技巧、采購管理、運營管理、項目管理、成本管理、物業管理、財務管理、人力資源、客戶關系、精裝修、開發管理、法律法規、合作并購、土地拓展、融資模式、精裝修、裝配式建筑、長租公寓、住房租賃、文旅地產、養老地產、產業地產等)
  
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